Hvordan skal pensioner modregnes i efterlønnen?

Både privattegnede pensioner og pensioner, som stammer fra et ansættelsesforhold, skal trækkes i din efterløn. Du skal også modregnes for de pensioner, der slet ikke bliver udbetalt i efterlønsperioden.

Nogle få pensioner skal dog ikke trækkes fra, fx svageligheds- og tilskadekomstpension, ATP og visse pensioner til efterlevende ægtefælle, samlever eller børn.

Hvor meget skal modregnes i min efterløn?

A-kassen skal lave endelig opgørelse af værdien på alle dine pensioner i forbindelse med, at du går på efterløn. Pensionerne modregnes i efterlønnen, ud fra denne værdi – også selvom pensionerne efterfølgende skulle blive enten højere eller lavere.

Det gælder dog ikke arbejdsmarkedspensioner, som du får udbetalt løbende (dvs. hver måned) i efterlønsperioden. En sådan pension skal altid trækkes fra ud fra det faktisk udbetalte beløb før skat.

Herunder kan du se, hvordan pensionerne bliver modregnet:

• Arbejdsmarkedspension, som udbetales løbende i efterlønsperioden, skal modregnes med 64 % af den årligt udbetalte pension før skat.
• Løbende livsvarige arbejdsmarkedspension, som ikke udbetales løbende i efterlønsperioden, skal modregnes med 64 % af det forventede årlige pensionsbeløb.
  • I reglerne står der, at pensionen skal modregnes med 80 % af 80 % af pensionsværdien. 80 % af 80 % svarer til 64 %.
• Arbejdsmarkedspension, som ikke er livsvarig og ikke udbetales løbende i efterlønsperioden, skal modregnes med 4 % af pensionsbeløbet. Det kan være en pension, hvor hele beløbet udbetales på én gang (fx kapitalpension og aldersordning) eller en ratepension, som ikke udbetales, imens du er på efterløn. 
  • I reglerne står der, at pensionen skal modregnes med 5 % af 80 % af pensionsværdien. 5 % af 80 % svarer til 4 %.
• Løbende livsvarig privattegnet pension skal modregnes med 64 % af det forventede årlige pensionsbeløb. Det gælder, uanset om den udbetales i efterlønsperioden eller ej. 
  • I reglerne står der, at pensionen skal modregnes med 80 % af 80 % af pensionsværdien. 80 % af 80 % svarer til 64 %.
• Alle andre privattegnede pensioner, som ikke er livsvarige, skal trækkes i efterlønnen med 4 % af den samlede værdi før skat. Det gælder uanset om pensionen udbetales, imens du er på efterløn eller ej. 
  • I reglerne står der, at pensionen skal modregnes med 5 % af 80 % af pensionsværdien. 5 % af 80 % svarer til 4 %.

Hvordan opgøres værdien af pensionerne?

½ år før efterlønsalderen indberetter bankerne og pensionsselskaberne til Skat, hvor meget du har sparet op i pension. Disse oplysninger bliver videresendt til os ca. 2 måneder før din efterlønsalder.

Som udgangspunkt er det disse pensionsbeløb, vi lægger til grund ved opgørelsen af dine pensioner – også selvom udsving på aktiemarkedet gør, at din pension er blevet mere eller mindre værd det sidste ½ år før efterlønsalderen.

Hvis du har indbetalt bidrag til pensionerne det sidste halve år før efterlønsalderen, vil disse beløb i nogle situationer skulle tillægges de pensionsbeløb, som er blevet indberettet.